Многие организации сталкиваются с проблемой недобросовестных контрагентов, которые не соблюдают условия договоров или не выполняют свои обязательства. Для предотвращения таких ситуаций и снижения рисков компаниями решено утвердить положение о проверке контрагентов при заключении договоров. В таком положении определены основные этапы проверки, а также требования к документам и информации, предоставляемой контрагентами. Это должно помочь организациям минимизировать риски и принимать в работу только надежных партнеров.
Проверка контрагентов и налоговые риски
В рамках проверки контрагента налоговые риски разделяются на две категории: прямые и косвенные. Прямые налоговые риски связаны с неправильным расчетом налогов, несвоевременной уплатой налогов или непредставлением налоговой отчетности. Косвенные налоговые риски связаны с участием контрагента в схемах уклонения от уплаты налогов или другими нарушениями налогового законодательства.
Как провести проверку контрагента
Проведение проверки контрагента включает следующие этапы:
- Анализ финансовой отчетности. Следует изучить бухгалтерские данные контрагента, включая баланс и отчет о прибылях и убытках. Это позволит оценить финансовую стабильность и платежеспособность контрагента.
- Проверка налоговой истории. Необходимо изучить историю уплаты налогов контрагентом. Отсутствие налоговых задолженностей и регулярное представление налоговой отчетности являются важными показателями надежности контрагента.
- Анализ деятельности контрагента. Изучение деятельности контрагента поможет определить, соответствует ли она заявленной, а также выявить возможные нарушения налогового законодательства.
- Проверка контрагента на участие в налоговых схемах. Необходимо провести анализ связей контрагента с другими организациями и лицами, участвующими в налоговых схемах. Это позволит выявить потенциальные налоговые риски и предотвратить участие в незаконных схемах.
Важность проверки контрагентов
Проверка контрагентов является важной составляющей бизнес-процессов организации, так как помогает снизить налоговые риски и предотвратить финансовые потери. Незнание налоговой истории или участие в налоговых схемах контрагента может привести к штрафам, налоговым проверкам и ущербу репутации организации.
«Проведение проверки контрагентов является необязательной процедурой, однако, в условиях растущего риска налоговых и финансовых преступлений, она становится неотъемлемой частью заключения договоров и сотрудничества с другими организациями».
Проведение проверки контрагентов никогда не бывает лишним, так как оно помогает снизить налоговые риски и обезопасить организацию от финансовых потерь. Анализ финансовой отчетности, налоговой истории, деятельности контрагента и выявление его участия в налоговых схемах позволяют принять обоснованные решения о возможности заключения договоров и сотрудничества.
Какие документы нужно запросить у контрагента
При заключении договора с контрагентом важно провести проверку его надежности и финансового состояния. Для этого необходимо запросить следующие документы:
1. Учредительные документы
При запросе учредительных документов контрагента, следует обратить внимание на следующие аспекты:
- Устав общества или учредительный договор – документ, содержащий информацию о наименовании, организационно-правовой форме, целях и виде деятельности, а также порядке управления и установочном капитале;
- Протоколы, решения учредителей или управляющих органов – позволяют оценить изменения в организационной структуре компании и ее финансовом положении в период ее существования;
- Свидетельство о государственной регистрации – подтверждает легальность осуществления деятельности.
2. Финансовые документы
Данные документы дают возможность оценить финансовое состояние контрагента и его платежеспособность:
- Бухгалтерская отчетность – баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств позволяют изучить финансовое состояние компании за определенный период;
- Справка со счета в банке – отображает наличие средств на счету и их движение;
- Справка о задолженности перед бюджетом и пенсионным фондом – позволяет оценить финансовое положение компании и риски связанные с налоговыми задолженностями.
3. Лицензии и сертификаты
Запросите у контрагента копии документов, подтверждающих его лицензирование и соответствие требованиям и стандартам:
- Лицензии на осуществление определенных видов деятельности – необходимо убедиться, что контрагент имеет право заниматься определенным видом деятельности;
- Сертификаты качества и соответствия – гарантируют, что продукция или услуги контрагента соответствуют необходимым стандартам и требованиям;
- Справка о регистрации и уплате налогов – показывает, что контрагент исполняет свои обязательства перед государством.
4. Судебная и исполнительная практика
Информация о судебных и исполнительных производствах с контрагентом позволяет оценить его платежеспособность:
- Справка из Единого государственного реестра судебных дел – содержит информацию о текущих и завершенных судебных разбирательствах;
- Справка об исполнительных производствах – указывает на возможные проблемы с взысканием долгов и имущества.
Получив все необходимые документы от контрагента, можно провести анализ его надежности и принять взвешенное решение о заключении договора.
Как работать в новых условиях
1. Изучение положения о проверке контрагентов
Ознакомьтесь с положением о проверке контрагентов, утвержденным приказом организации. Изучите требования, сроки и порядок проведения проверки.
2. Подготовка необходимых документов
Составьте список необходимых документов для проведения проверки контрагента. Соберите все необходимые документы заранее, чтобы избежать задержек и несоответствий.
3. Установление контрольных механизмов
Внедрите контрольные механизмы, которые помогут вам следить за выполнением требований положения о проверке контрагентов. Создайте специальную систему или использовать существующие программы для контроля.
4. Обучение персонала
Обучите свой персонал правилам проведения проверки контрагентов. Предоставьте им необходимую информацию и документацию, чтобы они могли правильно выполнять свои обязанности.
5. Регулярное обновление информации
Следите за изменениями в законодательстве и обновляйте информацию о проверяемых контрагентах. Мониторьте их финансовое состояние и своевременно реагируйте на возможные риски.
6. Ведение документации
Ведите все необходимые документы по проведенной проверке контрагента. Документируйте все этапы и результаты проверки, чтобы иметь полную информацию о каждом контрагенте.
7. Сотрудничество с компетентными специалистами
При необходимости обратитесь за помощью или консультацией к компетентным специалистам в области проверки контрагентов. Получите квалифицированную помощь и советы, чтобы выполнить все требования и предотвратить риски.
Следуя этим простым рекомендациям, вы сможете эффективно работать в новых условиях, соблюдая все требования и уменьшая риски при заключении договоров с контрагентами.
Как выявить «технические компании»: признаки
Существуют несколько признаков, по которым можно определить «технические компании»: